Portage salarial et retraite : Ce qu'il faut savoir

Portage salarial et retraite : Ce qu'il faut savoir

La retraite représente une préoccupation majeure pour tous les travailleurs indépendants, et les consultants en portage salarial ne font pas exception. Contrairement aux idées reçues, le portage salarial offre une protection retraite complète et avantageuse, souvent supérieure à celle des autres statuts d'indépendant. Ce guide complet vous explique tout ce qu'il faut savoir sur vos droits à la retraite en portage salarial.

Le régime de retraite en portage salarial

En tant que salarié porté, vous cotisez au même régime de retraite que les salariés classiques du secteur privé. Ce régime comprend deux niveaux de protection qui se complètent pour constituer votre future pension.

**La retraite de base de la Sécurité sociale**

Vous cotisez à la retraite de base gérée par l'Assurance retraite (CNAV). Ce régime fonctionne par répartition : les cotisations des actifs financent les pensions des retraités actuels. Vos cotisations vous permettent d'acquérir des trimestres de retraite et des points qui détermineront le montant de votre pension.

Le taux de cotisation pour la retraite de base s'élève à 15,45% du salaire brut, réparti entre la part patronale (8,55%) et la part salariale (6,90%). Ces cotisations sont prélevées automatiquement sur votre salaire brut par la société de portage, sans aucune démarche de votre part.

**La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO**

En plus de la retraite de base, vous cotisez obligatoirement à la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO. Ce régime par points complète votre pension de base et représente généralement 25% à 40% de votre pension totale.

Le taux de cotisation AGIRC-ARRCO varie selon votre niveau de salaire. Pour la tranche 1 (salaire jusqu'à 3 666€ brut mensuel en 2025), le taux est de 7,87%. Pour la tranche 2 (de 3 666€ à 14 664€), le taux passe à 21,59%. Ces cotisations sont également réparties entre employeur et salarié.

Cette double cotisation (base + complémentaire) vous garantit une protection retraite complète, identique à celle des cadres salariés. C'est un avantage majeur du portage salarial par rapport au statut d'auto-entrepreneur ou de freelance en entreprise individuelle.

La validation des trimestres de retraite

La validation des trimestres constitue un élément essentiel de vos droits à la retraite. Pour bénéficier d'une retraite à taux plein, vous devez valider un nombre de trimestres qui dépend de votre année de naissance. Pour les personnes nées à partir de 1973, il faut valider 172 trimestres (43 ans).

**Comment valider un trimestre ?**

En portage salarial, la validation d'un trimestre de retraite dépend du montant de votre salaire brut annuel, pas de la durée réelle de travail. En 2025, vous validez :
- 1 trimestre avec 1 747€ de salaire brut
- 2 trimestres avec 3 494€ de salaire brut
- 3 trimestres avec 5 241€ de salaire brut
- 4 trimestres avec 6 988€ de salaire brut

Vous ne pouvez valider plus de 4 trimestres par an, même si votre salaire est très élevé. Cette règle s'applique à tous les salariés, qu'ils soient en portage ou en CDI classique.

**Exemple concret de validation**

Imaginons un consultant en portage qui facture 10 000€ par mois avec des frais de gestion de 7%. Son salaire brut mensuel s'élève à environ 5 500€ (après déduction des frais de gestion et des charges patronales). Sur une année, son salaire brut total atteint 66 000€, ce qui lui permet de valider largement ses 4 trimestres.

Même un consultant avec une activité réduite peut valider ses trimestres. Avec un CA mensuel de 3 000€ et des frais de gestion de 7%, le salaire brut mensuel s'élève à environ 1 650€. Sur 5 mois d'activité, ce consultant valide ses 4 trimestres de l'année (1 650€ x 5 = 8 250€, soit plus que les 6 988€ nécessaires).

Le calcul de votre future pension de retraite

Le montant de votre pension de retraite en portage salarial se calcule en combinant la pension de base et la pension complémentaire. Comprendre ce calcul vous permet d'estimer votre future retraite et d'adapter votre stratégie si nécessaire.

**Le calcul de la retraite de base**

La formule de calcul de la retraite de base est la suivante :
Pension = Salaire annuel moyen x Taux de liquidation x (Nombre de trimestres validés / Nombre de trimestres requis)

Le salaire annuel moyen correspond à la moyenne de vos 25 meilleures années de salaire (revalorisées selon l'inflation). Le taux de liquidation est de 50% maximum si vous avez validé tous vos trimestres. Il est réduit de 1,25% par trimestre manquant (décote) ou majoré de 1,25% par trimestre supplémentaire après l'âge légal (surcote).

**Exemple de calcul**

Un consultant qui a travaillé 30 ans en portage avec un salaire annuel moyen de 50 000€ brut, et qui a validé ses 172 trimestres requis, percevra une pension de base de :
50 000€ x 50% x (172/172) = 25 000€ par an, soit 2 083€ brut par mois.

**Le calcul de la retraite complémentaire**

La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO fonctionne par points. Chaque année, vos cotisations sont converties en points selon la valeur d'achat du point. Au moment de votre départ à la retraite, vos points sont multipliés par la valeur de service du point pour déterminer votre pension annuelle.

En 2025, la valeur d'achat du point AGIRC-ARRCO est de 18,7619€ et la valeur de service est de 1,4159€. Un consultant qui cotise 3 000€ par an à l'AGIRC-ARRCO acquiert environ 160 points (3 000 / 18,76). Après 30 ans, il aura accumulé 4 800 points, soit une pension complémentaire de 6 796€ par an (4 800 x 1,4159), soit 566€ brut par mois.

**La pension totale**

En additionnant la pension de base (2 083€) et la pension complémentaire (566€), notre consultant percevra une retraite brute totale de 2 649€ par mois. Après prélèvements sociaux (environ 10%), sa pension nette s'élèvera à environ 2 384€ par mois.

Portage salarial vs autres statuts : comparaison des droits retraite

La comparaison des droits à la retraite entre le portage salarial et les autres statuts d'indépendant révèle des différences significatives qui peuvent influencer votre choix de statut.

**Portage salarial vs Auto-entrepreneur**

Les auto-entrepreneurs cotisent au régime des indépendants avec un taux de cotisation retraite de 22,2% pour les prestations de services (BNC). Ce taux peut sembler élevé, mais il couvre à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire.

La différence majeure réside dans l'assiette de cotisation. En auto-entrepreneur, vous cotisez sur votre chiffre d'affaires, pas sur un salaire reconstitué. Pour un CA de 50 000€, vous cotiserez 11 100€ pour la retraite. En portage avec le même CA, vos cotisations retraite s'élèveront à environ 12 000€ (calculées sur un salaire brut de 27 500€ après frais de gestion et charges patronales).

Les droits acquis sont également différents. En portage, vous validez vos trimestres plus facilement et accumulez plus de points AGIRC-ARRCO. À revenu égal, un salarié porté percevra une pension de retraite supérieure d'environ 20% à 30% par rapport à un auto-entrepreneur.

**Portage salarial vs EURL/SASU**

Les gérants d'EURL (assimilés TNS) cotisent au régime des indépendants, tandis que les présidents de SASU (assimilés salariés) cotisent au régime général comme les salariés portés. La comparaison est donc favorable au portage par rapport à l'EURL, mais équivalente avec la SASU.

L'avantage du portage réside dans la simplicité : vous n'avez aucune démarche à effectuer pour vos cotisations retraite, contrairement au gérant de SASU qui doit gérer sa paie et ses déclarations sociales. Le portage vous garantit également une cotisation optimale, sans risque de sous-cotisation qui pénaliserait vos droits.

Les stratégies pour optimiser votre retraite en portage

Plusieurs stratégies vous permettent d'optimiser vos droits à la retraite tout en travaillant en portage salarial.

**Maximiser votre salaire brut**

Plus votre salaire brut est élevé, plus vos cotisations retraite sont importantes et plus vous accumulez de droits. Privilégiez un salaire brut élevé plutôt que de minimiser vos cotisations pour maximiser votre net immédiat. Cette stratégie est particulièrement pertinente si vous approchez de la retraite et souhaitez améliorer vos 25 meilleures années.

**Compléter avec un PER (Plan Épargne Retraite)**

Le PER vous permet de vous constituer une épargne retraite supplémentaire tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Vos versements sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (plafonné à 32 909€ en 2025).

Cette épargne est bloquée jusqu'à votre départ à la retraite, moment où vous pourrez la récupérer sous forme de capital ou de rente. Le PER complète efficacement votre pension de retraite obligatoire et vous permet de maintenir votre niveau de vie après la cessation d'activité.

**Racheter des trimestres manquants**

Si vous avez des trimestres manquants dans votre carrière (périodes d'études supérieures, années incomplètes, expatriation), vous pouvez les racheter pour améliorer votre pension. Le rachat de trimestres est coûteux (entre 3 000€ et 6 000€ par trimestre selon votre âge et votre revenu), mais il peut être rentable si vous êtes proche de la retraite et que ces trimestres vous permettent d'éviter une décote.

**Prolonger votre activité pour bénéficier de la surcote**

Si vous avez déjà validé tous vos trimestres requis, continuer à travailler après l'âge légal de départ vous permet de bénéficier d'une surcote de 1,25% par trimestre supplémentaire. Travailler deux ans de plus (8 trimestres) augmente votre pension de 10%, et cette majoration est définitive.

Le portage salarial facilite cette prolongation d'activité grâce à sa flexibilité. Vous pouvez réduire progressivement votre activité tout en continuant à cotiser, ce qui vous permet de préparer en douceur votre passage à la retraite.

Les démarches pour faire valoir vos droits à la retraite

Lorsque vous approchez de l'âge de la retraite, plusieurs démarches sont nécessaires pour faire valoir vos droits et percevoir votre pension.

**Consulter votre relevé de carrière**

Votre relevé de carrière récapitule l'ensemble de vos périodes d'activité et les trimestres validés. Vous pouvez le consulter gratuitement sur le site info-retraite.fr en créant votre compte personnel. Vérifiez régulièrement ce relevé pour détecter d'éventuelles erreurs ou oublis.

Si vous constatez des anomalies (trimestres manquants, salaires incorrects), contactez rapidement votre caisse de retraite pour les corriger. Ces corrections peuvent prendre plusieurs mois, il est donc important de les signaler suffisamment tôt avant votre départ en retraite.

**Demander une estimation de votre pension**

À partir de 55 ans, vous pouvez demander une estimation indicative globale (EIG) qui vous indique le montant prévisionnel de votre future pension. Cette estimation vous aide à planifier votre départ en retraite et à évaluer si vous devez compléter votre épargne retraite.

**Déposer votre demande de retraite**

Vous devez déposer votre demande de retraite 4 à 6 mois avant la date souhaitée de départ. Cette demande se fait en ligne sur le site info-retraite.fr ou directement auprès de votre caisse de retraite. Vous devrez fournir plusieurs documents : pièce d'identité, relevé d'identité bancaire, justificatifs de carrière et éventuellement des documents complémentaires selon votre situation.

La liquidation de votre retraite prend généralement 2 à 4 mois. Anticipez cette durée pour éviter toute interruption de revenus entre votre dernier salaire et votre première pension.

Conclusion : une protection retraite complète en portage salarial

Le portage salarial offre une protection retraite complète et avantageuse, comparable à celle des salariés classiques et supérieure à celle de la plupart des autres statuts d'indépendant. Vous cotisez au régime général et à l'AGIRC-ARRCO, vous validez facilement vos trimestres et vous accumulez des droits qui vous garantiront une pension confortable.

Cette sécurité pour l'avenir constitue un argument majeur en faveur du portage salarial, particulièrement pour les consultants seniors qui approchent de la retraite et qui souhaitent optimiser leurs dernières années de cotisation. La simplicité administrative du portage vous permet de vous concentrer sur votre activité tout en bénéficiant automatiquement d'une protection retraite optimale.